Бухгалтерский учет и налогообложение для начинающих

Нормативное регулирование бух. учета, план счетов и соответствующие инструкции,
метод бух. учета, счета и двойная запись. Решение логической задачи

Учет кассовых операций, характеристика счета «50», учет расчетов с подотчетными лицами,
счет «71», учет денежных средств на счету предприятия, порядок открытия расчетного счета,
заполнение чековой книжки и платежных документов, характеристика счета «51».

Классификация, оценка и переоценка, поступление выбытие, характеристика счета «о1»,
учет амортизации по ОС (счет «02»), учет нематериальных активов (счета «04» и «05»)

Учет материалов, состав и оценка материалов, метод учета материалов согласно
выбранной учетной политике, характеристика счета «10»

Виды заработной платы, документация по учету труда и зар. плате, расчет основной
заработной платы, очередного отпуска, пособия по временной нетрудоспособности,
налога на доходы физических лиц, учет расходов на соц. страхование, единый соц. налог,
страховые взносы в пенсионный фонд, составление расчетно- платежной ведомости, счет «70»

Расчет себестоимости единицы продукции: счета «20», «26», «44»

Различия между готовой продукцией и товаром, счета «41» и «43», учет отгруженных товаров

Особенности учет расчетов между предприятиями в зависимости от предъявления расчетных
документов и прямой оплаты товаров, расчеты по авансовым платежам, счета «62», «62», «76»

Прибыль от продажи и ее распределение (счет «99»), определение суммы валовой и налогооблагаемой
прибыли, реформация баланса, счет «84», счета «90»,»91″, решение логической задачи

• ИП или ООО- что выбрать?
• Инструкция по регистрации, регистрационные документы
• Правила применения ККТ с учетом изменений на 2025 год для ИП
• Использование расчетного счета для предпринимательской деятельности
• Фиксированные налоговые обязательства индивидуального предпринимателя (страховые взносы «за себя») с учетом изменений 2025 года

• УСН: Критерии применения для ИП, разновидности, порядок применения. Выбор объекта налогообложения на УСН. Принципиальные отличия и возможности. Порядок отражения доходов и расходов. Практические примеры с расчетом по системе «доходы» и по системе «доходы-расходы».
• АУСН: критерии применения для ИП, порядок применения, достоинства и недостатки.
• Порядок расчета авансовых платежей и налога при объекте «доходы»
  Порядок расчета авансовых платежей и налога при объекте «доходы минус расходы»
• Использование права на вычет уплаченных страховых взносов

• Патент:
  Характеристика патентной налоговой системы в 2025 г., условия применения, патентный налог как замена основных налогов, ограничения
  Налогоплательщики, виды деятельности, потенциально возможный годовой доход
  Порядок исчисления и уплаты патентного налогового платежа
• НПД:
  Особенности ведения предпринимательской деятельности самозанятого населения, отличия от индивидуального предпринимателя. 

• Трудовые отношения
• Обязанности налогового агента (НДФЛ)
• Порядок уплаты и сдачи отчетности по страховым взносам с заработной платы персонала

• Трудовые отношения
• Обязанности налогового агента (НДФЛ)
• Порядок уплаты и сдачи отчетности по страховым взносам с заработной платы персонала

• НДФЛ от предпринимательской деятельности, НДС. Особенности налогообложения, формирование налоговой базы, порядок сдачи отчетности и уплаты налогов. Практический пример с расчетом.

• Основные нормативные документы по НДС.
  Освобождение от налогообложения лиц и операций. Новые плательщики НДС с 2025 года.
  Объекты налогообложения по НДС и операции, не подлежащие налогообложению.
  .Определение места реализации.
• Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Момент определения налоговой базы.
  Налоговые ставки. Изменения с 2025 г.
• Виды налоговых вычетов. Право на их применение. Правила возмещения налога с 2025 года.
  Практическая часть: Заполнение налоговой декларации по НДС.

• Принципы и структура налогообложения прибыли.
  Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
  Признание доходов для налогообложения. Внереализационные доходы. Необлагаемые доходы.
  Порядок применения ПБУ 18/02
  Критерии признания расходов в целях налогообложения.
  Внереализационные расходы.
  Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
• Изменение ставок по налогу на прибыль в 2025 году: распределение суммы налога между федеральным и местными бюджетами, критерии возможности применения регионами понижающей ставки и методика расчёта налога.
• Практическая часть. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль.

• Налог на имущество организаций. Новый порядок расчета с 1 января 2025 года.
  Особенности исчисления и уплаты налога по недвижимому имуществу; по местонахождению обособленных подразделений.
• Транспортный налог в 2025 году.
• Земельный налог в 2025 году.

Бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках

• Интерфейс и настройка программы
• Работа со справочниками
• Внесение данных об организации
• Учет кассовых и банковских операций
• Прием сотрудников, начисление заработной платы и расчет страховых взносов
• Учет товаров и услуг
• Учет материалов и продукции
• Закрытие месяца и регламентированная отчетность